江苏上市公司独董履职呈现新生态 制度改革成效显著

上市公司独立董事制度是中国特色现代企业制度的重要组成部分，是资本市场基础制度的重要内容，也是上市公司治理结构的重要一环。2023年4月，国务院办公厅印发《关于上市公司独立董事制度改革的意见》，标志着我国独董制度迎来重大改革。2023年9月，《上市公司独立董事管理办法》正式发布实施。2024年4月12日，国务院最新发布《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》，明确要求“切实发挥独立董事监督作用，强化履职保障约束。”

独董制度改革一年有余，江苏上市公司独董履职尽责行为日渐趋严趋实，呈现出更加规范有效的新生态。独立董事站位上市公司及中小投资者利益，积极履职，主动发声，提示风险，尽职履职案例不断涌现。

4月24日晚，ST恒久(002808)披露收到三名独立董事共同提交的《关于推进公司违规事项整改及做好2023年度报告工作等相关事项的督促函》。前期公司因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案。三名独立董事通过面谈、发函及通讯等方式多次与公司管理层进行沟通，开展调查核实，督促整改。公司审计委员会与公司管理层、年审会计师召开会议，就年审计划的审计范围和时间安排、审计进展和关键审计事项等进行充分沟通。公司2023年度报告披露在即，独立董事再次通过督促函，表明要求公司尽快推进相关违法违规事项的整改，加强内部控制规范管理，积极采取有效措施确保公司合法合规经营，维护公司的声誉和稳定运营等6条意见。

江苏辖区上市公司扬子新材(002652)、ST路通(300555)、永悦科技(603879)也先后公告，收到独立董事督促函。扬子新材、ST路通独董们表达了对资金占用事项解决进展的关切，提出了采取措施加快追讨款项，保障公司及广大投资者的合法权益不受损害的意见。永悦科技已于期后收到占用偿还资金，独董们则进一步要求公司对违法违规事项深入分析，尽快推进整改，完善制度流程，严控非经营性资金使用和划拨。三家公司均第一时间表明了高度重视独董意见、落实独董要求的态度，扬子新材还针对资金占用还款情况、后续解决方式和预计解决时间等问题进行了公开回复，独立董事的发声取得了较好的效果。

一年来，江苏证监局贯彻落实党中央、国务院决策部署和中国证监会的工作要求，在履职引导、履职保障及培训宣传等方面开展了很多工作，有效提升了改革成效。一是畅通渠道，传达监管要求。点对点与独董建立了双向联系机制；将对上市公司的所有发文抄送独董，保障独董的知情权。二是分类分层，引导独董履职尽责。梳理近期多项独董履职相关重点工作，一对一向独董下发通知，明确工作要求；对于重点公司，进一步开展现场督导，提示风险，推动独董积极主动履职。三是强化引导，传递独董履职新生态的积极信号。通过线上线下相结合，现场培训和短视频宣传齐上阵，开展制度改革相关培训宣传，目前已基本实现所有上市公司董监高全覆盖。

总体而言，独董制度改革实施以来，独董履职已全面呈现新生态，独董们正从“花瓶董事”逐渐向“监督者”“咨询专家”“参与决策者”的角色转变。未来，相信独立董事们将继续以提升履职能力和效能为核心，归位尽责，切实发挥在上市公司规范运作、提高上市公司质量方面的重要作用，维护上市公司和中小投资者利益。

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